Westland – Velen van ons vinden belastingen op cryptovaluta ingewikkeld.
Ik heb dit probleem ook ervaren, maar heb ontdekt dat de Belastingdienst cryptovaluta in box 3 vermogen belast. In dit artikel leg ik uit hoe je aangifte inkomstenbelasting doet voor je crypto bezittingen en welke invloed nieuwe wetgeving hierop kan hebben.
Je klaart deze klus sneller dan je denkt.
Aangifte Inkomstenbelasting en Crypto
Als je in crypto handelt, moet je aangifte doen. Dit valt onder “andere bezittingen” in Box 3, maar actieve traders verhuizen soms naar Box 1.
Belasting in Box 3 voor Crypto Bezittingen
Ik moet elk jaar de waarde van mijn crypto’s aangeven in box 3. Dit doe ik op basis van hun waarde op 1 januari. Voor mij betekent dit goed kijken naar de koersen en alles juist noteren.
De belasting die ik betaal over mijn crypto’s hangt af van hoeveel ik bezit. Tot €75.000 is het tarief 0,86%, wat oploopt tot 1,61% als ik meer dan €975.001 bezit. Deze regels zijn belangrijk om te volgen om de juiste belasting te betalen.
Belasting in box 3 zorgt ervoor dat ik elk jaar goed op de hoogte moet zijn van de waarde van mijn crypto’s.
De nieuwe regels voor box 3 in 2023 maken het iets complexer met een hoger rendement voor spaargeld en een belastingtarief van 36% in 2024. Dit vraagt om nog scherper te zijn op mijn aangifte en goed bij te houden hoe de markt beweegt.
Elk jaar vul ik trouw mijn overige bezittingen in, waar mijn crypto’s onder vallen, om te zorgen dat ik niet teveel of te weinig belasting betaal.
Overgang van Box 3 naar Box 1 voor Actieve Handelaren
Als ik veel tijd besteed aan handelen in crypto en bijzondere kennis heb, kan mijn winst belast worden in box 1. Dit noemen ze winst uit onderneming of inkomen uit overig werk. Ik trade actief en denk na over elke beweging.
Hierdoor zie de Belastingdienst mij soms als ondernemer. Dan moet ik mijn crypto winsten opgeven als inkomen uit werk en woning.
Voor het handelen via een besloten vennootschap gelden andere regels. Als ik een BV heb, betaal ik vennootschapsbelasting over mijn crypto winsten. Dit is anders dan inkomstenbelasting in box 1 voor een eenmanszaak.
De overstap van box 3 naar box 1 hangt dus af van hoe actief ik ben en of ik een BV gebruik. Elk jaar kijk ik goed of ik moet wisselen van box, afhankelijk van mijn handelsactiviteiten.
Belastingaftrek en Crypto
Met crypto kun je ook belastingen verminderen. Kijk goed naar de kosten die je maakt, zoals het aankopen van digitale munten en advies van een belastingconsulent. Deze mag je soms aftrekken.
Aftrekmogelijkheden voor Crypto Gerelateerde Kosten
Crypto handelen brengt kosten met zich mee. Gelukkig zijn sommige van die kosten aftrekbaar.
- Kosten voor hardware om te minen, zoals grafische kaarten en speciale computers, zijn aftrekbaar. Ze zijn essentieel voor het mijnen van cryptovaluta.
- Elektriciteitskosten direct verbonden aan het minen kunnen ook afgetrokken worden. Dit vermindert de winstbelasting.
- Aanschaf van beveiligingssoftware om je crypto veilig te houden, is eveneens aftrekbaar. Veiligheid staat voorop.
- Deelname aan blockchain cursussen of betalen voor advies van een fiscaal jurist over hoe je het beste belasting aangeeft voor jouw situatie breng ik ook in mindering.
- Transactiekosten betaald bij het kopen of verkopen op exchanges snoepen winst op maar trek ik af.
Ik zorg ervoor dat elke euro uitgegeven aan mijn crypto activiteiten genoteerd wordt, zodat ik niet meer belasting betaal dan nodig is. Elk detail telt bij het maximaliseren van m’n rendement en minimaliseren van de belastingafdracht.
Invloed van Nieuwe Wetgeving op Crypto en Belastingen
De nieuwe regels voor crypto, zoals de DAC8-richtlijn en MiCA-verordening, gaan ons leven vanaf 2024 echt veranderen. Ik zie dat de MiCA-verordening start op 30 juni 2024. Dit zorgt ervoor dat we net zo streng worden gecheckt als de traditionele financiële wereld.
Dat betekent meer bescherming voor ons als gebruikers, maar ook dat cryptobedrijven zich moeten aanpassen.
Vanaf 2026 met de DAC8-richtlijn, moeten cryptodiensten dezelfde informatie geven als andere banken. Dit maakt mijn belastingaangifte duidelijker maar ook ingewikkelder. Mr. D.J.B.
Jongbloed en mr. M.J. Bik leggen uit hoe belangrijk het is om goed op te letten. Zo voorkom ik problemen met de vermogensbelasting en zorg ik dat ik niet meer belasting betaal dan nodig.
Conclusie
Crypto en belastingen gaan hand in hand. Ik meld mijn cryptobezit altijd op tijd om boetes te vermijden. Zo hou ik de waarde van mijn crypto op 1 januari in de gaten. Belasting betalen over mijn digitale munten voelt soms als een puzzel.
Maar, ik weet dat het moet, voor eerlijkheid en transparantie. Met nieuwe wetten op komst, blijf ik alert. Zo bescherm ik mijn investeringen en volg ik de regels.